宿迁高等师范学校

经费支出审批报销程序及要求（修订）

一、经费支出审批程序

学校所有经费报销都应该严格执行先审批后报销的程序。有经费支出需求的部门，经办人根据不同经济业务内容，在OA办公系统申报支出计划,履行经费支出审批手续：

1、工程、物资采购、维修、服务外包等经费支出需填写“市直学校零星工程及采购项目审批表”。

2、其他日常经费支出（不涉及上一条支出内容）或往来款支付，填写“财务支出请示单”

经费支出审批流程：

业务部门负责人---业务分管领导---财务部门负责人---分管招投标领导（工程及采购项目审批表5000元及以上）--纪委领导--学校主要领导

二、经费支出报销程序：

经办人将各项开支取得的合法原始票据及相关附件进行分类，原始票据要写明事由，所附清单经办人签字确认。由经办人、处室负责人及业务分管领导在发票或单据粘贴簿上签字，经办人将签好的票据及相关附件交部门报账员。

部门报账员将接收的报销单据整理初审登记后送交校财务分管领导签字，签批后的票据送交财务报账员登记。

财务报账员对原始票据的合法性、真实性及粘贴簿的填写进行审核，在合规的票据上加盖“学校财务核讫章”；并根据经济业务类型，填写《财务支出审核监督表》。财务报账员将整理好的单据及《财务支出审核监督表》，定期提交财务负责人复核、单位民主理财小组审核，学校主管领导审批签字后办理报销付款手续。（财务报账员负责付款申请，总账会计负责复核付款）

部门报账员收到报销资金后应及时将报销资金发放给票据报销人，并做好资金发放领取记录。

票据报销签字程序：

经办人--部门负责人--业务分管领导--财务分管领导

民主理财审核签字程序：

复核人（财务负责人）--民主理财小组成员(3-5人)--学校主管领导

 票据报销时间：经办人在经济活动结束一月内履行报销签批手续交部门报账员。财务报销单据接收时间：每月1-20号。

三、有关支出报销的附件要求

1、差旅费（外出公务、培训、会议）。需附出差审批单、车船票（机票）、住宿费发票、公务出差依据（如会议、培训、活动的通知）等凭证。出差人员对报销单据的真实性负责。

2、公务接待。 来客单位公函（介绍信）、公务接待审批单（接待前）、公务接待清单（接待后）、餐费发票、餐费清单(经办人签字)。

3、培训费。培训班通知、 培训人员签到表（大型培训签到表可以用培训班通知代替）、培训费发票及其餐饮费、住宿费等费用原始明细单据及结算清单、市级机关单位培训费报销附件、讲课费签收单。

4、工程建设项目、设备和物品采购、项目维修、服务外包等业务费用，应严格执行《关于印发2018年宿迁市市级政府集中采购目录及限额标准的通知》（宿财购〔2017〕16号）、《宿迁市市级网上商城政府采购目录及限额标准》（宿财购〔2016〕23号）、《中共宿迁市委宿迁市人民政府关于进一步加强公共资源招标投标监督管理工作的意见》（宿发〔2016〕7号）等规定。

具体要求见附表。

5、大额支出（大于等于一万元）须附党委会会议记录复印件并加盖公章。

附表：

备注：

（1）属于固定资产范围的，须附《固定资产入库单》（到资产办办理资产入库手续）,并在发票上盖上验讫章。固定资产定义：使用年限超过1年(不含1年)、单位价值在1000元以上(其中，专用设备单位价值在1500元以上)，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过1年(不含1年)的大批同类物资，作为固定资产核算和管理。

（2）询价要求：

询价单：询价必须有三家以上商家进行比价对比，各个商家提供采购物品清单，并盖商家公章，作为附件。

询价小结：写明采购过程后，由纪检小组、采购办、经办部门至少三名成员签字。